La hacienda española afina sus objetivos y anuncia que empezará a vigilar las cuentas de los expatriados. Lo veníamos escuchando desde hace unos meses y ahora sus nuevas directrices se han hecho oficiales. La campaña se ha visto reforzada con la polémica de los youtubers (Rubius en la foto superior) que cambian de país para pagar menos impuestos. Nuestro experto en inversiones y fiscalidad, Pablo Ferreira, nos lo cuenta. 

Imagen: youtuber Rubius

Publicación Oficial en el BOE

La Agencia Tributaria española ha publicado las directrices generales de su Plan Anual de Control Tributario para este 2021, Coincidiendo con la polémica alrededor de los recientes cambios de residencia de conocidos “youtubers” a Andorra, ha dejado bien clara su postura. A partir de ahora, el colectivo de no residentes formará parte del grupo de control. Entre los sistemas para detectar los fraudes, el uso de Big Data para detectar aquellas situaciones de simulación de la residencia en el extranjero.

El paso más allá de Hacienda

En un año en el que los ingresos por vía recaudación tributaria se van a ver muy mermados debido a la crisis económica por el Covid-19, no es de extrañar que la AEAT decida ir un paso más allá. Y así lo ha anunciado públicamente, en una nota enviada a los medios de comunicación. En ella señala que hará uso de todos los instrumentos a su alcance, como el cruce de datos informáticos, en la búsqueda de esos tan preciados ingresos.

Los grandes patrimonios siempre han sido objeto de un control más exhaustivo por parte de las autoridades tributarias. Sin embargo, la novedad radica no sólo en el establecimiento de una línea de trabajo específica sobre aquellos contribuyentes con patrimonios relevantes, dotada de los mejores medios disponibles, sino también en que con este anuncio se hace partícipe del debate público.

Hacienda y la Unión Europea

Quizás no estaría de más recordar en este punto que uno de los pilares sobre los que se apoya la Unión Europea es el principio de la libre circulación de capitales y personas, el cual en más de una ocasión los tribunales han recordado a España que es extensivo a terceros estados fuera de la UE. Por lo tanto, cualquier ciudadano es libre de trasladar su residencia a aquel territorio donde considere que va a disfrutar de mejores condiciones personales y/o profesionales, siempre que lo haga de manera efectiva.

Cuando un cliente me pregunta y me pide alguna recomendación siempre le digo que es importante mantener, y en estos momentos elevar, nuestro nivel de diligencia en nuestras obligaciones como no residentes. Esto es, por ejemplo, las declaraciones trimestrales de alquileres, las declaraciones anuales por imputación de rentas, la correcta identificación de nuestra situación de no residencia en las entidades bancarias, etc.

Y, por supuesto, la más importante de todas, la elaboración de un “defense file” que justifique nuestra efectiva residencia en el extranjero.

Pablo Ferreira se dedica a la gestión patrimonial y al asesoramiento fiscal. Está especialmente enfocado a la comunidad española en los Emiratos Árabes.

Imagen: youtuber Rubius, en la palestra por haberse mudado a Andorra para ahorrar impuestos 

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Nos acercamos al final del año y algunas obligaciones fiscales llaman a la puerta. Nuestro experto en fiscalidad, Pablo Ferreira, nos da los consejos clave que no se nos pueden escapar si vivimos en el extranjero. 

Manual de supervivencia fiscal

Mucho se seguirá hablando del 2020 en los próximos años por los cambios que ha supuesto. Por las situaciones extraordinarias que hemos vivido dignas de una novela o película de ciencia-ficción; por su impacto en lo económico; pero, sobre todo, por el impacto que haya tenido sobre cada uno de nosotros y nuestra situación personal y familiar.

Es mi intención en este articulo escribir un breve manual de supervivencia fiscal de cara al final del año porque a pesar de todo lo descrito en el primer párrafo, la Agencia Tributaria ya ha manifestado que para ellos no habrá circunstancias extraordinarias a la hora de aplicar la norma.

Los famosos 183 días en o fuera de España

El primer punto que tratar y, que determina todas nuestras implicaciones fiscales, es el de la residencia fiscal. La ley del IRPF establece que todo aquel que haya pasado más de 183 días en territorio español o que tenga en España la base de sus intereses económicos, será considerado residente fiscal. Además, establece que se presumirá la residencia fiscal también en el caso de que vivan en España su cónyuge y sus hijos menores, salvo prueba en contrario. Es decir, que, si por las circunstancias que sea, este 2020 ha habido algún caso en que la familia se ha marchado a España y ha pasado más de 183 días allí pero el cónyuge ha seguido trabajando y residiendo en el extranjero, éste podrá acreditar su condición de no residente y no tener que tributar en España por sus rentas del trabajo.

Ayudas del Estado

También nos podemos encontrar casos en los que toda la familia se ha vuelto a España, y se ha procedido a solicitar ayudas estatales o bien a reactivar la prestación por desempleo por anteriores años cotizados en España. Recordemos que estas prestaciones son consideradas rentas del trabajo y por tanto sujetas al pago de impuestos. La ley del Impuesto sobre la Renta de No Residentes establece que las rentas del trabajo tributan al 24%, y al contrario de lo que mucha gente piensa, el modelo 210 donde los no residentes declaran los rendimientos obtenidos en España, se presenta de manera trimestral. Por lo tanto, atentos aquellos que hayan percibido rentas en España en este último trimestre del año porque habrá que declararlas en los primeros 15 días de enero de 2021.

Los que han regresado a España

En el lado opuesto están aquellos que han vuelto a España y han pasado ahí más de 183 días. En su caso estarán obligados a tributar por lo que se conoce como renta mundial, esto es, cualquier ingreso percibido a lo largo del año en cualquier territorio. Aquellas personas que se encuentren en esta situación podrían, en caso de cumplir los requisitos que establece la norma, aplicar una exención por trabajos desarrollados en el extranjero hasta un límite de 60.100 €. Esos requisitos pasan por haber desarrollado efectivamente un trabajo en el extranjero, que la empresa beneficiaria de dichos trabajos sea una entidad no residente en España y que el país donde se han llevado a cabo no tenga la consideración de paraíso fiscal.

Respecto al último requisito hay que aclarar que, gracias al Convenio para evitar la Doble Imposición suscrito entre España y Emiratos Árabes Unidos, y que incluye una cláusula de intercambio de información, Emiratos Árabes no tiene la consideración de Paraíso Fiscal.

Otras obligaciones fiscales a tener en cuenta

Comentada la residencia fiscal, ¿qué otras cosas debemos tener en cuenta? La primera de ellas es la de comunicar a la Agencia Tributaria nuestro cambio de domicilio a través del modelo 030. Dicha comunicación tiene más importancia de la que imaginamos, ya que apareceremos correctamente identificados en la base de datos de la AEAT y por otro lado evitaremos una sanción en caso de no hacerlo. Actualmente dicha sanción está fijada en 100€, pero en la próxima reforma de la Ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, está prevista que la sanción sea de 600€

La segunda es el desconocido modelo 720. Este modelo, también llamado declaración de bienes en el extranjero, obliga a todos aquellos que tengan la consideración de residentes fiscales en España a informar respecto de los activos de los que sean titulares, propietarios, beneficiarios, autorizados…y que se encuentren fuera de territorio español. Por activos tenemos que entenderlo en su sentido más amplio: cuentas bancarias, cuentas de inversión, planes de pensiones, propiedades, sociedades… Y recientemente una modificación en la ley obliga también a informar respecto de las inversiones que se tengan en criptomonedas.

¿Cuándo presentar el modelo 720?

Aquellos que hayan adquirido la condición de residentes fiscales en España en este 2020 tendrán que presentar el modelo 720 entre enero y marzo de 2021. Sin embargo, aquellos que solo adquieran la condición de residentes fiscales a partir de 2021, no tienen obligación de presentarlo hasta el 2022.

Recordemos que el modelo 720 es una declaración de carácter informativo, es decir no implica el pago de una cuota tributaria. Los rendimientos que se obtengan de los activos identificados en este modelo se seguirán declarando en la pertinente declaración de IRPF.

Modelo fiscal D6

Y last, pero not least, el aún más desconocido modelo D6. Esta declaración sobre todo debe preocupar a los que, siendo residentes fiscales en España, tengan inversiones a través de un bróker extranjero, tipo Degiro. Este modelo, también de carácter informativo, se presenta a lo largo del mes de enero, en referencia a los valores que se tenían en cartera a 31 de diciembre.

Pablo Ferreira se dedica a la gestión patrimonial y al asesoramiento fiscal. Está especialmente enfocado a la comunidad española en los Emiratos Árabes.

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La última ley que regula los créditos inmobiliarios para comprar viviendas en España, busca ofrecer mayor protección para el comprador. Pero perjudica a los expats que quieren comprar una vivienda en España. Nuestro experto en inversiones en Emiratos, Pablo Ferreira, nos explica los entresijos de la nueva ley. 

La nueva Ley

“El pasado 2019 se aprobó en España la Ley 5/2019 reguladora de los contratos de crédito inmobiliario. Esta venía a poner fin a toda la incertidumbre social y jurídica que se había generado en torno a las hipotecas

Esta ley que a priori ofrece mayor protección para el comprador trasladando a las entidades financieras una serie de cargas, así como siendo más exigente en el estudio de la solvencia del comprador puede que, de manera involuntaria, haya dejado en mala posición a los compradores de una vivienda en España que sean no residentes

Analicemos primero cuáles han sido las mejoras introducidas.

Mejoras

• Gastos hipotecarios: junto con la entrada inicial de la vivienda suponían el mayor desembolso para el comprador, hasta ahora. Bajo la nueva ley todos estos costes tienen que estar soportados por las entidades financieras. Costes: notaría, gestoría, registro de la propiedad y el más importante por lo elevado de su importe, el impuesto sobre los Actos Jurídicos Documentados.  El cliente únicamente debe hacerse cargo de los gastos de tasación de la vivienda.

Este cambio tan importante tiene mucho sentido. No debemos olvidar que la parte interesada en constituir la garantía hipotecaria sobre el préstamo para la compra de la vivienda, siempre habían sido los bancos

Sin embargo, no debemos confundir esto con los costes propios de la compraventa ya que estos sí recaen sobre el comprador al ser la parte interesada en la adquisición

• Comisión de apertura: se permite su cobro en un solo pago y por aquellos servicios realmente prestados por la entidad (estudio, tramitación y concesión del préstamo). El cliente tiene que haberlas aceptado.

Hay muchas entidades que la eliminan como una estrategia comercial para captar clientes

• Cláusulas suelo: desaparecen de los contratos, ya no se pueden establecer tipos de interés mínimos en las hipotecas de interés variable, aunque éstos nunca podrán ser negativos si los tipos de interés de referencia llegasen a ese extremo

• Límite a la venta de productos cruzados: a la hora de pedir un préstamo para la compra de una casa era habitual que dicho préstamo llevase asociados una serie de productos (seguro de vida, de hogar…) que era obligatorio contratar si se quería obtener el préstamo. Bajo la nueva ley, el banco puede seguir ofreciéndolos. Su contratación no será obligatoria para la concesión del préstamo, aunque sí podrá ofrecer mejores condiciones de financiación si se contratan.

Otras mejoras

• Notarios: la nueva norma otorga un mayor protagonismo a los notarios, ya que en todo momento ofrecerán su asesoramiento a los clientes y se asegurarán de que éstos comprenden las cláusulas del préstamo. Para reforzar su figura y el papel que juegan, se establece un periodo de 10 días. Se inician cuando se trasladan al comprador las condiciones del préstamo y terminan en el momento de la firma. Esto se hace precisamente para que tengan tiempo de reflexionar sobre las mismas y se puedan plantear las dudas necesarias

• Amortización anticipada: se establece un sistema de comisiones máximas que dependerán del tipo de hipoteca elegida, tipo variable o tipo fijo, y el momento en el que se vaya a realizar la amortización total o parcial

• Dación en pago: lamentablemente se ha perdido una gran oportunidad de imponer a las entidades la llamada dación en pago, que consiste en que, en caso de no poder asumir el pago de la deuda, entregando el bien que es la garantía del préstamo, éste quede saldado. Lo único que hace la ley es remitirse al Código de Buenas Prácticas elaborado por la banca en 2012

Las hipotecas multidivisa (expats)

Es este el punto que mayor perjuicio está causando a todos aquellos no residentes de la zona euro que deseen comprar una vivienda en España. La ley según su redacción, recoge el derecho de los hipotecados a cambiar la divisa del préstamo en dos supuestos:

1.  A la moneda en la que perciban la mayoría de sus ingresos en el momento de la evaluación del riesgo
2.  A la moneda del Estado miembro en el que hipotecado sea residente en el momento de solicitar el préstamo. O en el momento de solicitar el cambio de divisa

Esto ha supuesto un quebradero de cabeza para los departamentos de riesgo y jurídicos de las entidades financieras, ya que les obliga a asumir un riesgo por el efecto divisa que no desean incorporar a su balance por las posibles pérdidas que les puede ocasionar

Los créditos hipotecarios, en stand by

La solución que se ha tomado hasta el momento es la de no conceder hipotecas a todos aquellos que no residan en la zona euro, y tiene a todas las partes implicadas, asociaciones bancarias y de consumidores a la espera de alguna aclaración por parte del regulador

En los últimos años el sector inmobiliario en España ha sido un gran receptor de inversión. Tanto por parte de extranjeros, como de españoles no residentes que aprovechando su mayor capacidad económica decidían invertir en una vivienda.”

Los expertos nos aconsejan

Dado que por el momento esta actividad a través de crédito está paralizada, le preguntamos al asesor financiero Pablo Ferreira, responsable en Emiratos de Augusta Capital XXI, que nos aconseja:

“siguen existiendo alternativas para canalizar ese ahorro hacia el mercado inmobiliario o quizás sea una buena oportunidad para decidir entrar en los mercados financieros aquellos que aun no lo hayan hecho”.

Es muy recomendable contar con los servicios que ofrecen expertos financieros como Pablo Ferreira. Ellos se encargan de informar y asesorar a los clientes en todos estos aspectos. Además, pueden aconsejarnos a tiempo, de manera que podamos reaccionar con antelación.

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Hacienda somos todos y Hacienda está en todas partes. Pero, ¿también en Emiratos? El asesor financiero de los ex-pats en Emiratos, Pablo Ferreira, tiene la respuesta a esta intrigante pregunta. Su trabajo no sólo consiste en ayudarnos a rentabilizar nuestros ahorros, sino también a asesorarnos para no tener problemas el día que volvamos a nuestro país de origen. 

El pasado 2 de abril dio comienzo la campaña de la renta de 2019, referente a los ingresos percibidos a lo largo de 2018. Durante el periodo que dura dicha campaña, este año del 2 de abril hasta el 1 de julio (26 de junio en caso de domiciliación bancaria) tenemos la obligación de ingresar a la Agencia Tributaria los impuestos correspondientes a nuestros rendimientos del ejercicio 2018.

En la mayor parte de los casos, la información que recibimos a través del borrador recoge ya todos nuestros ingresos así como las retenciones que se han ido practicando por lo que aquellos que únicamente perciban rentas del trabajo y los escasos intereses que rinden hoy las cuentas bancarias, únicamente tendrían que confirmar el borrador recibido.

La pregunta que debemos hacernos es cómo nos afecta si residimos en el extranjero y qué pasa si en 2018 hemos iniciado o finalizado nuestra etapa de expatriación.

Aquí me paro para señalar una de las cosas más importantes a tener en cuenta en este período: la campaña de renta afecta únicamente a aquellos que hayan sido residentes fiscales en España en 2018 (recordemos, aquellos que han pasado más de 183 días en territorio español o si es allí donde radica su centro de intereses económicos y vitales).

Es decir, todos aquellos que en 2018 fueron no residentes en España, aunque tengan a su disposición el borrador de la declaración, con información de sus cuentas bancarias y quizás de algún otro rendimiento, no deben ni confirmarlo ni modificarlo.

Pero cuidado: que no te afecte la campaña de la renta, no significa que no puedas tener otras obligaciones con Hacienda. 

El tratamiento fiscal que tenemos cuando no somos residentes fiscales es completamente diferente, vamos a repasarlo:

A la hora de plantear cualquier análisis sobre la fiscalidad lo primero que debemos determinar es dónde se sitúa la residencia fiscal en el año que estamos analizando. Recordemos que el principal criterio que se sigue para la determinación de la residencia es el de permanencia. La ley establece que aquellos que hayan pasado más de 183 días en territorio español a lo largo del año natural (que equivale a nuestro año fiscal) tendrán la consideración de residentes fiscales.

Y, ¿qué implica ser residente fiscal?

La norma nos dice que si somos residentes fiscales en España tenemos la obligación de tributar por nuestra renta mundial, es decir, declarar todos los ingresos percibidos en cualquier parte del mundo en dicho periodo. Por eso, si en 2018 hemos iniciado o finalizado nuestra expatriación y hemos sido residentes fiscales, no solo deberemos incluir lo ganado en España, sino también los rendimientos percibidos en el extranjero. Esto puede suponer una carga impositiva muy elevada ya que por lo general los salarios en el extranjero son más altos que en España. Además, éstos incluyen una serie de allowances que también son consideradas salario si se perciben vía nómina. Afortunadamente la ley del IRPF contempla algunas herramientas como la del artículo 7p que permiten dejar exento de gravamen esos ingresos percibidos en el extranjero a la hora de presentar la declaración de la renta en España.

Además, aquellos que hayan vuelto en 2018 a España no deben olvidar una obligación adicional que tienen todos los residentes fiscales. Deberán informar a través del modelo 720 de los activos en el extranjero siempre que superen los 50.000 €.

La cuestión de la vivienda y otros rendimientos

Si en nuestro caso hemos sido no residentes fiscales en España en 2018, la norma establece que únicamente debemos pagar impuestos por las rentas de fuente española, ya sean del trabajo o del ahorro o de rendimientos inmobiliarios. La forma de declarar dichos rendimientos como no residente cambia respecto a lo que estamos acostumbrados la mayoría que es hacerlo a través del modelo 100 durante la campaña de renta.

Un no residente debe declarar a final de cada trimestre los ingresos percibidos en España a través del modelo 210.

Si los únicos rendimientos que obtenemos en España son pequeños intereses y dividendos, las propias entidades financieras ya realizan una retención sobre dichos ingresos por lo que la AEAT no nos exigirá que les presentemos dicho modelo.

Sin embargo, en el caso de las viviendas que tengamos en alquiler en España, estaremos percibiendo ingresos no se nos debe olvidar presentar dicho modelo 210 al finalizar el trimestre en el que hayamos obtenido esos rendimientos. Lo mismo en el caso de haber recibido algunos meses de salarios por haber iniciado o finalizado nuestra expatriación (con carácter de no residentes).

Lo más aconsejable siempre es consultar a un experto financiero que te puede ayudar a reducir tu declaración a Hacienda y, sobre todo, a evitar muchos quebraderos de cabeza y multas sobre todo cuando vuelvas a tu país de origen.

Una llamada o un email es la mejor inversión que puedes hacer.

Pablo Ferreira

Asesor Financiero de 360Cora, en Dubái

NOTA de enespanol.ae: esta información lamentablemente sólo es válida para España. Si conoces a alguien que nos pueda asesorar para otros países de habla hispana, por favor avísanos y le contactaremos para poder publicar otros procedimientos.

Pablo Ferreira

Asesor Financiero y Gestor de Patrimonios

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Aumentan las políticas internacionales para la prevención de blanqueo de capitales. Hace unos días nos encontrábamos con la noticia de que Emiratos Árabes Unidos había pasado a formar parte de la lista negra de paraísos fiscales elaborada por la Unión Europea. Para conocer las consecuencias que puede tener esta decisión en expatriados o extranjeros que mantienen cuentas en este país, acudimos al experto asesor financiero, Pablo Ferreira.  ¿Tenemos que ser rigurosos a la hora de decidir qué hacer con nuestros ahorros e inversiones? 

Ante el anuncio de Bruselas de volver a incluir a Emiratos Árabes en su lista negra de paraísos fiscales, la reacción de muchos, entre los que me incluyo, fue, ¿otra vez?. Y digo otra vez, porque ya ocurrió el año pasado. Los Ministros de Economía y Finanzas de la Unión Europea (ECOFIN), allá por el mes de enero, decidieron eliminar a Emiratos Árabes Unidos, Panamá, Corea del Sur, Barbados, Granada, Macao, Mongolia y Túnez, tras los compromisos adquiridos . Y pasaron a estos territorios a la calificada como lista gris.

En objetivo que persiguen desde Bruselas es que dicha lista sea un incentivo para que estos territorios alineen sus sistemas fiscales a los estándares de la UE, buscando una fiscalidad más justa.

Emiratos Árabes Unidos ya se ha apresurado a comentar en medios que todo se trata de un malentendido y que se pondrían de inmediato a trabajar para enmendar la situación y mejorar la comunicación con las autoridades europeas.

Particulares y empresas

Pero, a nivel de particulares y empresas, ¿qué implicaciones puede tener este hecho?

Las relaciones en materia fiscal entre EAU y España se regulan a través del convenio que tienen suscritos ambos países para evitar la doble imposición. De dicho documento, quizás la cláusula más importante que existe es aquella que contempla el intercambio de información entre ambos países. Gracias a dicho articulo, EAU no tiene la consideración de paraíso fiscal para las autoridades españolas. Por lo tanto, en el corto plazo, la decisión del ECOFIN, no va a tener mayor repercusión más allá del ruido político y mediático.

Posibles cambios operatvos

Sin embargo, sí que puede ocurrir que durante un tiempo veamos un mayor control por parte de las entidades financieras a la hora de realizar cualquier tipo de operación. Es decir, que puede que se nos pida algún tipo de justificación adicional. Los países miembros del GCC siempre han estado calificados como países de riesgo por los departamentos de riesgos.

Como se puede ver, el tema de los paraísos fiscales es algo que sigue despertando la atención de las autoridades y los esfuerzos en materia de prevención de blanqueo de capitales y en evasión fiscal cada vez son mayores. Existe una mayor coordinación entre territorios. Esto es algo a tener en cuenta en algo tan sensible cómo dónde y con quién decidimos tener depositados los ahorros que vamos generando.

Pablo Ferreira

Asesor Financiero y Gestor de Patrimonios

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Los planes de pensiones siempre han sido una solución sencilla y rentable para ahorrar y desgravar en la declaración de la renta. Sin embargo, las dudas nos asaltan cuando llega el final de año; entonces nos damos cuenta de que nosotros no pagamos en nuestro país de origen, por las rentas que obtenemos aquí. ¿Y por las rentas obtenidas allí? ¿Qué hacer en estos casos? ¿Siguen siendo los Planes de Pensiones una opción interesante para expats? Le preguntamos al asesor financiero, Marta Garraza, que nos da las claves.    

Un estudio reciente señala que 6 de cada 10 españoles no saben exactamente lo que es un fondo de inversión. Desgraciadamente en España, y en otros países hispanohablantes, arrastramos un grave problema de falta de educación financiera. Esto ha llevado a que los inversores/consumidores contraten productos o estructuras que muchas veces no eran lo más recomendable para ellos. Incluso, a veces, tampoco lo más adecuado para su situación personal en ese momento.

Con los planes de pensiones ocurre algo parecido. Como todos los años en los últimos meses del calendario, se acerca el momento en que las entidades hacen campaña para captar aportaciones a los planes de pensiones y llegan a ofrecernos incentivos en forma de bonificaciones para que lo traspasemos a otra entidad. En estos casos, merece la pena pararnos un segundo a repasar cuáles son sus características.

Los planes de pensiones son un vehículo de ahorro destinado principalmente a cubrir la contingencia de la jubilación. Recientemente se han incorporado otras, como el desempleo de larga duración. Las aportaciones que realicemos de manera anual se reducirán de la renta del trabajo, por tanto, van a rebajar nuestra factura fiscal en la declaración de la renta.

Pero del dinero aportado no se puede disponer salvo que se dé alguna de las contingencias que cubre. De lo contrario, tendremos que pagar (con recargo) los impuestos que nos hubiésemos ahorrado. A la hora de rescatarlos la ley permite que lo hagamos en formato:

• de prima única
• de renta periódica

Mientras somos residentes allí

Mientras somos residentes fiscales en España, a nadie se le ocurriría criticar este vehículo, cuyo principal atractivo, como acabamos de comentar, es el ahorro fiscal en la propia declaración de la renta (IRPF). El sistema permite diferir/aplazar el pago del impuesto sobre las cantidades que aportamos cada año a nuestro plan, siempre que éstas no sobrepasen los limites que se establecen periódicamente. El  principal inconveniente es que no podremos disponer del dinero ahorrado, hasta la jubilación.

Ahora que somos expats, aquí

Pero, ¿qué ocurre cuando dejamos de ser residentes fiscales en España? Cuando pasamos a ser sujetos pasivos del Impuesto sobre la Renta de No Residentes hay bastantes cuestiones relacionadas con el ahorro que cambian drásticamente. Y una de ellas, es el tratamiento de las aportaciones a los planes de pensiones. El tiempo que estemos bajo esta otra norma, no existe la ventaja fiscal que comentábamos más arriba por dos motivos:

1. nuestro salario no tributa en España
2. en caso de percibir alguna renta del trabajo en España y tributar por ella como no residente, la norma no contempla ningún tipo de deducción ni de reducción sobre dichas cantidades.

Por lo tanto, el tiempo que residamos en el extranjero, no nos interesa hacer aportaciones a planes de pensiones ya que ni disfrutaremos de ventajas fiscales por hacerlo y estaremos metiendo dinero a una hucha de la cual no podemos disponer cuando queramos.

Pero ojo, no estamos diciendo que no haya que ahorrar, sino que el ahorro no se debe canalizar a un plan de pensiones sino a otras formas de inversión. Consulta a un asesor financiero qué hacer con el dinero que te gustaría ahorrar. Es una llamada o un email: la mejor inversión que puedes hacer.

Marta Garraza

Experta en Fiscalidad Internacional en España
Co-Founder at GGL Asesores

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